NORMAS PARA AUTORIZACIÓN, ASIGNACIÓN Y
COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES

ANEXO 10

AFECTACIONES PRESUPUESTALES Y CONTABLES DE LOS
TIPOS DE MOVIMIENTOS DE CUENTAS POR PAGAR
-CARGO- -ABONO-

PROCESOS INTEGRALES (BOLETO DE AVION C/Cto.)

Póliza de Orden Presupuestal
Cuenta de Orden COMPROMETIDO Cuenta de Orden DISPONIBLE
5203-06-03 5202-06-03
SI NO EXISTIERA CONTRATO CON ALGUNA AGENCIA DE VIAJES ELABORAR UNA ORDEN DE TRABAJO

ENTREGA DEL BOLETO DE AVIÓN AL INTERESADO

Póliza de Diario
PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Cuenta por Cobrar Pasivo Transitorio
1106-06-09-3701 2110-03-00
Estas cuentas Registrán el Importe Total del Boleto de Avión y no Genera Ninguna Afectación al Presupuesto.
POLIZA DE DIARIO

CUENTAS POR PAGAR

PRESENTACIÓN DE FACTURAS DE LOS BOLETOS DE AVIÓN SOLICITADOS
REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTAL

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Pasivo Transitorio Cuentas Por Pagar
2110-03-00 2105-02-01
Cuenta de Orden EJERCIDO Cuenta de Orden COMPROMETIDO
5204-06-03 Sin IVA 5203-06-03 Sin IVA

NOTA DE CREDITO

AFECTACION CONTABLE Y PRESUPUESTAL
Cuenta por Cobrar Cuentas Por Pagar
( - ) 1106-06-09-3701 ( - ) 2105-02-01
Cuenta de Orden PAGADO Cuenta de Orden COMPROMETIDO
5204-06-03 Sin IVA (- ) 5203-06-03 Sin IVA ( - )
5205-06-03 Sin IVA ( - ) 5204-06-03 Sin IVA ( - )

PAGO FACTURA BOLETOS DE AVION

POLIZA DE EGRESOS

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA ACREEDORA CUENTA DE BANCOS
2105-02-01 1102-01-00

PAGO FACTURA BOLETOS DE AVION. PRESUPUESTO

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Cuenta de orden PAGADO Cuenta de orden EJERCIDO
5205-06-03 Sin IVA 5204-06-03 Sin IVA

POLIZA DE DIARIO

COMPROBACION DE BOLETOS DE AVION

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CARGO ABONO
4213-xx-03
1121-02-02 		1106-06-09-3701

PROCESOS INTEGRALES (Reembolso de Gastos a Funcionarios y Empleados)

POLIZA DE DIARIO

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
REEMBOLSO GASTOS DIRECTOS CUENTAS POR PAGAR “PRESUPUESTO”
5204-XX-03 5202-XX-03
4207-XX-XX -
4209-XX-XX -
4211-XX-00 2105-02-14 (CTA. POR PAGAR)
1121-XX-02 -
1121-XX-01 -
1121-XX-02 -
2105-01-00 (PUENTEO) 2105-01-00 (PUENTEO)
2105-02-01 (PUENTEO) 2105-02-01 (PUENTEO)
5205-XX-03 5204-XX-03

POLIZA DE EGRESOS

PAGO DE REEMBOLSO DE GASTOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

CUENTAS POR PAGAR (Registro Contable)

PAGO FACTURA PARA REEMBOLSO

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA ACREEDORA CUENTA DE BANCO O CAJA
2105-02-14 1102-01-00 ó 1101-01-00
SOLICITUDES DE CHEQUES GASTOS POR COMPROBAR DIVERSOS

POLIZA DE DIARIO

CUENTA POR PAGAR

SOLICITUD DE CHEQUE (Otros Fondos)

Cuenta por pagar para Funcionario y Empleado con Cheque ó Caja

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA DEUDORA CUENTA POR PAGAR
1106-06-50-3999 2105-02-14

REGISTRO “PRESUPUESTO”

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Cuenta de orden Gastos a Comprobar Cuenta de orden DISPONIBLE
5207-06-50-3999 5202-06-03-3999

LA CUENTA DE CAJA TIENE REGISTRADO EL SUJETO DE LA DELEGACION

POLIZA DE EGRESOS

PAGO
SOLICITUD DE CHEQUE

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Cuenta Por Pagar Funcionarios Y Empleados Cuenta de Banco o Caja
2105-02-14 1102-01-00 (Banco)
2105-02-14 1101-01-00 (Caja)
Este registro no genera ninguna afectación al Presupuesto

GASTOS A COMPROBAR VIATICOS
POLIZA DE DIARIO
CUENTAS POR PAGAR
Cuenta por pagar para Funcionario y Empleado con Cheque ó Caja

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA POR COBRAR CUENTA ACREEDORA
VIATICO NACIONAL 1106-06-05-3702 2105-02-14
VIATICO INTERNACIONAL 1106-06-05-3706 2105-02-14

Registro Presupuestal

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Cuenta de orden Gastos a Comprobar Cuenta de orden DISPONIBLE
VIATICO NACIONAL 5207-06-05-3702 5202-06-03-3702
VIATICO INTERNACIONAL 207-06-05-3706 5202-06-03-3706

POLIZA DE EGRESOS

PAGO VIATICOS CON CHEQUE ó CAJA (Efectivo)

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA ACREEDORA CUENTA DE BANCO ó CAJA
2105-02-14 1102-01-00 (Banco)
2105-02-14 1101-01-00 –0000-014799(Caja)
LA CUENTA DE CAJA TIENE REGISTRADO EL SUJETO DE LA DELEGACION
Este registro no genera ninguna afectación al Presupuesto


COMPROBACIÓN GASTOS DIVERSOS
COMPROBACIÓN GASTOS DIVERSOS

POLIZA DE DIARIO

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA RESULTADOS CUENTA POR COBRAR
4207-XX-XX 2105-02-01 PUENTEO
4209-XX-XX 2105-01-00 PUENTEO
4211-XX-00 -
1121-XX-02 -
1121-XX-01 -
1121-XX-02 -
5204-XX-XX 5202-XX-XX
POLIZA DE DIARIO -
2105-02-01 PUENTEO -
2105-01-00 PUENTEO 1106-06-50-3999
(-) 5207-06-50-3999 (-) 5202-06-03-3999
5205-XX-XX 5204-XX-XX
NOTA: SI LA COMPROBACIION ES PARCIAL NO UTILIZAR LA MISMA REFERENCIA EN LA SIGUIENTE COMPROBACION POR QUE SE LES DUPLICA EL REGISTRO PRESUPUESTAL.

REINTEGRO EN EFECTIVO DE GASTOS POR COMPROBAR

POLIZA DE INGRESOS
1102-01-00 (Bancos) -
1101-01-00 (Caja) 1106-06-50-3999
(-) 5207-06-05-3999 (-) 5202-06-03-3999


COMPROBACIÓN DE VIATICOS

Póliza de Diario

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA RESULTADOS CUENTA POR COBRAR
4207-XX-XX -
4209-XX-XX -
4211-XX-00 -
1121-XX-02 -
1121-XX-01 -
1121-XX-02 2105-02-01 PUENTEO
5204-XX-XX-3702 5202-XX-XX-3702
Póliza de Diario -
2105-02-01 PUENTEO 1106-06-05-3702
(-) 5207-06-05-3702 (-) 5202-06-03-3702
5205-XX-XX-3702 5204-XX-XX-3702
NOTA: SI LA COMPROBACIION ES PARCIAL NO UTILIZAR LA MISMA REFERENCIA EN LA SIGUIENTE COMPROBACION POR QUE SE LES DUPLICA EL REGISTRO PRESUPUESTAL.

REINTEGRO EN EFECTIVO DE VIATICOS

POLIZA DE INGRESOS
1102-01-00 (Bancos) 1106-06-05-3702
1101-01-00 (Caja) 1106-06-05-3702
(-) 5207-06-05-3702 (-) 5202-06-03-3702

ADMINISTRACION DE VIATICOS SIN COMPROBAR

POLIZA DE DIARIO
CUENTAS POR PAGAR

Cuenta por pagar para Funcionario y Empleado con Cheque ó Caja

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA POR COBRAR CUENTA ACREEDORA
1106-06-05-1507 2103-01-01 ( I.S.R. )
- 2105-02-14

Registro Presupuestal

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
Cuenta de orden Gastos a Comprobar Cuenta de orden DISPONIBLE
5207-06-05-1507 5202-06-03-1507

POLIZA DE EGRESOS

PAGO VIATICOS CON CHEQUE ó CAJA (Efectivo)

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA ACREEDORA CUENTA DE BANCO ó CAJA
2105-02-14 1102-01-00 (Banco)
2105-02-14 1101-01-00 –0000-014799(Caja)
LA CUENTA DE CAJA TIENE REGISTRADO EL SUJETO DE LA DELEGACION
Este registro no genera ninguna afectación al Presupuesto

COMPROBACIÓN DE VIATICOS CON INFORME DE COMISIÓN

Póliza de Diario

PLAN DIRECTOR SISTEMA DE INFORMACIÒN (PDSI)
CUENTA RESULTADOS CUENTA POR COBRAR
4207-XX-01-1507 1106-06-05-1507
4209-XX-01-1507 1106-06-05-1507
4211-01-00-1507 1106-06-05-1507

Registro Presupuestal

(-) 5207-06-05-1507 (-) 5202-06-03-1507
5205-XX-XX-1507 5202-XX-XX-1507




CAMINOS Y PUENTES FEDERALES DE INGRESOS Y SERVICIOS CONEXOS
Dirección de Administración y Finanzas
Subdirección de Recursos Humanos y Materiales
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, México
Tel. 01 (777) 329-2100