| RESPONSABLE | ACT. N° | DESCRIPCION | FORMA O DOCUMENTO | Delegación Regional (Superintendencia de Recursos Financieros) | 1 | Registra las operaciones del mes en los documentos contabilizadores, por radicación de recursos, pólizas de ingreso, pagos realizados y pólizas cheque. | FC_RF 02, FC_RF 08, | " | 2 | Obtiene al terminar el mes el “Auxiliar de Gastos” del Sistema de Contabilidad, especificando el resumen de salida de la información que previamente pasó por diversos filtros de control interno y entrega. (Ver Procedimientos para Pago y Registro de Facturas y para el Control de Recursos Financieros) | FC_RF 13 | Auditores Externos | 3 | Recibe el auxiliar de gastos, revisa al terminar el mes junto con la comprobación anexa y determina si los gastos corresponden al mes, si están debidamente comprobados y que la documentación reúna los requisitos fiscales. | FC_RF 13 y Comprobación | " | 4 | Clasifica los documentos incorrectos y entrega para su corrección al Superintendente de Recursos Financieros en la Delegación Regional. | - | Delegación Regional (Superintendente de Recursos Financieros) | 5 | INCORRECTOS Recibe, realiza modificaciones, en caso de que no puedan ser corregidos de inmediato, se relacionan y se le da contrapartida en el auxiliar de gastos del mes e incorporan al mes siguiente una vez corregidos. (Continúa en la actividad 03) | - | Delegación Regional (Subdelegación de Administración y Superintendencia de Recursos Financieros) | 6 | CORRECTOS Recibe y firman el auxiliar de gastos de la siguiente manera: Delegado Regional.- autorización. Subdelegado de Administración.- visto bueno Superintendente de Recursos Financieros.- responsable Auditor Externo.- conformidad Nota: Para Oficinas Centrales firma el Jefe de Departamento de la Red Rescatada y el responsable de la revisión. | FC_RF 13 | Subdelegación de Administración, Auditor Externo, Supte. de Recursos Financieros y SACOC en Oficinas Centrales | 7 | Elaboran minuta de trabajo, especificando las cifras finales que reflejan los auxiliares de gastos por el mes y por tramo carretero y Carta Responsiva por los datos asentados en el mes y firman de la siguiente manera: Delegado Regional y Subdelegado de Administración.- responsables Auditores Externos.- conformidad Superintendente de Recursos Financieros Representante de SACOC.- testigo | CM_02 y FC_RF 14 | Auditor Externo y Superintendencia de Recursos Financieros | 8 | Obtienen 5 ejemplares de los auxiliares de gastos por tramo y de las minutas, enviando copia a la Delegación Regional, a los auditores externos y a la SACOC y los originales y una copia se envían al Fiduciario. Nota: Para Oficinas Centrales son 4 ejemplares y se entregan copias al Auditor Externo, al Departamento de la Red Rescatada y al Fiduciario con el original. | FC_RF 15 | " | 9 | Depositan en una caja transparente la minuta de trabajo, el auxiliar de gastos original y la carta responsiva, respecto los gastos que se están comprobando. | CM_02, FC_RF 13 y FC_RF 15 | Auditor Externo y Superintendencia de Recursos Financieros | 10 | Cierra y asegura la caja con cinta canela y en la parte externa de la misma queda la copia de la minuta, del auxiliar de gastos y relación del contenido, firmado por el auditor externo y el Subdelegado de Administración o el Superintendente de Recursos Financieros. Nota: Para el caso de Oficinas Centrales, la responsiva y la relación del contenido de la caja, es firmado por el Jefe de Departamento de la Red Rescatada | Minuta, Auxiliar de Gastos y Relación | Subdelegación de Administración o Superintendencia de Recursos Financieros y Departamento de la Red Rescatada | 11 | Envía la caja con un propio al Fiduciario, quien solo la abre ante la presencia de los auditores externos y de un representante de la SACOC, para incorporar a la contabilidad del Fiduciario. Termina Procedimiento | - |
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO
Dirección de Obra Concesionada
Subdirección de Administración de Contratos de Obra Concesionada
Gerencia de Administración de la Red Contratada
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, México
Tel. 01 (777) 329-2100