Aplicar los mecanismos necesarios para el desarrollo del proceso presupuestal, que permitan realizar en forma clara y precisa el registro y control presupuestal de recursos radicados a las delegaciones regionales, gerencias de tramo y conexo industrial para la realización de gastos requeridos para el desarrollo de las funciones, en cumplimiento de la normatividad establecida en materia presupuestal.
PROCEDIMIENTO
| RESPONSABLE | ACT. N° | DESCRIPCION | FORMA O DOCUMENTO | Departamento de Presupuesto (Área de Inversión Física - Radicación de Fondos) | 1 | Registra en extralibros la apertura del presupuesto por autorizar, con base a la copia del anteproyecto de presupuesto de egresos, en la columna del presupuesto asignado del formato denominado "registro y control presupuestal de solicitud de radicación de recursos". | Registro y control presupuestal de solicitud de radicación de recursos. | " | 2 | Recibe copia del presupuesto asignado a Delegaciones, Gerencias de Tramo, Conexo Industrial y toma conocimiento de la autorización del presupuesto de egresos mediante la publicación en el Diario Oficial de la Federación. | - | " | 3 | Compara montos del presupuesto por autorizar contra montos del presupuesto autorizado asignado, determina las diferencias y efectúa los ajustes correspondientes en los registros. | - | " | 4 | Recibe del área solicitante (Delegaciones, Gerencias de Tramo y Conexo Industrial) fax ó correo electrónico conteniendo oficio de solicitud de recursos y formato de programa de pagos enviado, para ejercer recursos de los capítulos del 1000 al 6000. | Solicitud de cheque (solicitud de radicación de recursos) | " | 5 | Revisa que el monto solicitado tenga saldo disponible en el presupuesto autorizado, compara el monto contenido en la solicitud con el documento soporte sea el mismo y que el periodo sea congruente a la fecha contenida en la solicitud. | - | " | 6 | No Procede Notifica vía telefónica y/o correo electrónico al área responsable las observaciones a corregir. (regresa a la actividad 4) | - | " | 7 | Sí Procede Formula solicitud de transferencia dirigido al Gerente de Tesorería con atención al Departamento de Egresos mencionando en el texto que ha sido atendida su solicitud de la Delegación a que corresponde, conteniendo los siguientes datos: concepto, fecha de transferencia, abonar a la cuenta, monto solicitado, capítulo, funcionario responsable, referencia y turna. | Solicitud de transferencia | Departamento de Presupuesto (Área de Recepción y Revisión) | 8 | Coloca sello en original de solicitud de transferencia (radicación de recursos) anota el número de control consecutivo y turna. | - | Departamento de Presupuesto (Área de Inversión Física - Radicación de Fondos) | 9 | Recibe, recaba firma del Gerente de Presupuesto y Contabilidad en solicitud de transferencia y fotocopia un tanto para el acuse de recibo y envía: - Original Depto. Egresos - Copia Área de Inversión Física-Radicación de Fondos (acuse) | Solicitud de transferencia | " | 10 | Registra en extralibros en forma individual las solicitudes por Delegación, Gerencia de Tramo y/o Conexo Industrial a nivel de capítulo, en formato titulado ”registro y control presupuestal de solicitud de radicación de recursos por delegación”, con los títulos en columnas: concepto (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000, y 6000), presupuesto asignado (referencia e importe), transferencias presupuestales: (referencia. disminución, aumento y presupuesto modificado). solicitud de radicación de recursos con referencia e importe en forma mensual; total radicado, pendiente de radicar, pagado y comparativo de lo radicado contra lo pagado. | Registro y control presupuestal de solicitud de transferencias. | Departamento de Egresos | 11 | Recibe solicitud de transferencia original debidamente requisitada, acusa con sello de recibido en copia y devuelve, formula transferencia de recursos con base a los datos contenidos en la solicitud. (Ver manual de procedimientos de caja). | Solicitud de transferencia | Departamento de Presupuesto (Área de Inversión Física - Radicación de Fondos) | 12 | Recibe y fotocopia en 2 tantos la solicitud de transferencia conteniendo acuse de recibo por el Departamento de Egresos y distribuye. - Copia archivo departamento. - Copia Subdirección Finanzas | - | Área Responsable (Delegaciones, Gerencias y Conexo Industrial) | 13 | Envía por fax o correo electrónico al cierre del ejercicio en forma mensual “estado de cuenta de recursos recibidos, pagados y reintegro” de los capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000 agrupados para ser utilizados como herramienta de conciliación. (aplicar formato modificado) | Estado de cuenta de recursos recibidos pagados y reintegrados. | Departamento de Presupuesto (Área de Inversión Física - Radicación de Fondos) | 14 | Formula la conciliación mensual para llegar a cifras iguales con base al reporte utilizado como “registro y control presupuestal de radicación de recursos” y el “estado de cuenta de recursos enviados, pagados y reintegrados recibidos por fax y/o correo de las áreas responsables. | - | " | 15 | Si existe diferencia Comunica vía telefónica o correo electrónico las diferencias existentes para su corrección. (Regresa al punto número 13) | - | " | 16 | No existe diferencia Archiva separándolas por áreas responsables y por mes. Fin del procedimiento. | - |
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO
Dirección de Administración y Finanzas
Gerencia de Presupuesto y Contabilidad
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, México
Tel. 01 (777) 329-2100