| RESPONSABLE | ACT. N° | DESCRIPCION | FORMA O DOCUMENTO | Departamento de Contabilidad | 1 | Elabora cédula para determinar la depreciación histórica, reexpresión de la inversión y su depreciación de bienes inmuebles del Organismo: terrenos, edificios, puentes, caminos, rehabilitación de pavimentos y obras en proceso. | Cédulas | " | 2 | EN CASO DE EXISTIR ADICIONES Y/O BAJAS: Identifica a través de reportes auxiliares consolidados de las cuentas de activos del sistema PDSI los incrementos o disminuciones de bienes inmuebles, para incorporarlos en las cédulas respectivas y ser considerados al determinar el efecto inflacionario en la inversión y su depreciación, así como calcular su depreciación conforme a las tasas vigentes para cada tipo de activo. Para determinar el efecto de reexpresión se requiere conocer el índice nacional de precios al consumidor del mes a calcular, el cual es publicado en el Diario Oficial de la Federación los días 10 de cada mes. | Cédulas | " | 3 | Genera archivos de pólizas de diario para el registro contable afectando las cuentas correspondientes de actualización de la inversión, su depreciación y la depreciación histórica determinados para cada activo, elaborándose una póliza para cada unidad responsable. Se envían al Departamento de Supervisión y Operación de Sistemas. | Archivos | Departamento de Supervisión y Operación de Sistemas | 4 | Recibe correo electrónico archivos de pólizas y las incorpora al sistema contable PDSI. Imprime pólizas de diario del sistema y entrega a Contabilidad para su revisión. | Pólizas | Departamento de Contabilidad | 5 | Revisa las pólizas, de ser correctas entrega a Supervisón y Operación de Sistemas para su afectación, verifica en el sistema PDSI que la afectación de las pólizas de diario correspondientes a la reexpresión se haya aplicado correctamente. | Pólizas | " | 6 | Mediante la elaboración de cédulas sumarias se controla la aplicación de la corrección por reexpresión y gasto por los conceptos de reexpresión de la inversión, reexpresión de la depreciación y la depreciación histórica, y se concilia contra auxiliares del PDSI. | Cédula y auxiliares PDSI | " | 7 | Conforma expediente mensual de la reexpresión de bienes inmuebles incluyendo pólizas y cédulas de determinación de la actualización de la inversión, de su depreciación así como de la depreciación histórica. | Expediente | " | 8 | Integra póliza del PDSI firmadas por el responsable con sus soportes y entrega al Departamento de Supervisión y Operación de Sistemas para su resguardo y archivo. Termina procedimiento. | Pólizas y cédulas |
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO
Dirección de Administración y Finanzas
Gerencia de Presupuesto y Contabilidad
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, México
Tel. 01 (777) 329-2100