| RESPONSABLE | ACT. N° | DESCRIPCION | FORMA O DOCUMENTO | Banco | 1 | Recepción de Estados de Cuenta Emite estados de cuenta de los productos que se tengan contratados. | Estado de cuenta | Gerencia de Tesorería | 2 | Recibe los estados de cuenta originales y por medio de los Departamentos de Ingresos y Egresos son entregados al departamento de contabilidad manteniendo una copia como acuse y para posteriores aclaraciones con el banco. | Estados de cuenta acuse de recibido |
Departamentos de Ingresos, Egresos y Contabilidad | 3 | Emiten de la banca electrónica los estados de cuenta que servirán para la elaboración de las conciliaciones a falta del documento original que servirá para soporte. | Cortes de movimientos | Departamento de Contabilidad | 4 | Obtención de reportes auxiliares Obtienen los movimientos mensuales de las cuentas contables bancarias por medio del sistema de contabilidad Plan Director del Sistema de Información PDSI. | Movimientos auxiliares | " | 5 | Elaboración de la Conciliación Si la conciliación a elaborar es la primera, solamente se utilizara el estado de cuenta y el auxiliar contable, si es la segunda o posterior, además de estos documentos, se utilizara la conciliación anterior. | Conciliación bancaria | " | 6 | Realiza una comparación de los movimientos del estado de cuenta contra los que se encuentran registrados en la contabilidad. | Estado de cuenta | " | 7 | Identifica todos los movimientos que no se encuentren correspondidos y los plasma en la conciliación aplicando la siguiente formula: Saldo del banco + cargos no correspondidos del banco nuestros cargos no correspondidos - abonos no correspondidos del banco nuestros abonos no correspondidos = Saldo en nuestros libros | - | " | 8 | Depuración de partidas pendientes Envía mensualmente mediante oficio discos que contienen las conciliaciones a la Gerencia de Tesorería para que tramiten aclaraciones con los bancos y envíen documentación faltante para la aplicación contable de partidas pendientes. | Oficio solicitando aclaración de partidas pendientes. | Gerencia de Tesorería | 9 | Tramita aclaraciones con los bancos y proporciona documentación al Departamento de Contabilidad para la aplicación de partidas pendientes. | Oficios a los bancos de aclaraciones y de respuesta a contabilidad. | Departamento de Contabilidad | 10 | Realiza asientos contables como resultado de la información que proporciono la Gerencia de Tesorería y de la depuración que se lleva a cabo en el propio departamento. Termina procedimiento | Póliza de depuración. |
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO
Dirección de Administración y Finanzas
Gerencia de Presupuesto y Contabilidad
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, México
Tel. 01 (777) 329-2100