| RESPONSABLE | ACT. N° | DESCRIPCION | FORMA O DOCUMENTO | Departamento de Contabilidad | 1 | Emite balanza en el sistema de contabilidad PDSI, analiza las cuentas y en su caso realiza reclasificaciones para corregir saldos y emite nuevamente balanza corregida. | Balanza | " | 2 | Realiza el llenado de los formatos de balance y estados de resultados con sus anexos en pesos con un decimal, separando las cifras históricas y su reexpresión, en diagrama informático de excel. | Formatos | " | 3 | Verifica que los totales del balance y estados de resultados correspondan con los montos de la balanza. | Balance y estados financieros | " | 4 | Actualiza en los formatos de excel las cifras de los estados financieros y sus anexos de los dos años anteriores para efectos de comparación con las cifras actuales, utilizando el índice nacional de precios al consumidor de los años de comparación y el de la fecha de preparación de los Estados. | Formato | " | 5 | Verifica que el llenado de los formatos este en millones de pesos, analizando la congruencia de las cifras y las principales variaciones con los ejercicios anteriores y con el mes anterior. | Formatos | " | 6 | Verifica el llenado de las razones financieras y analiza el resultado de la misma, e imprime los formatos y entrega. | Estados financieros formato |
Gerencia de Presupuesto y Contabilidad | 7 | Recibe, analiza y elabora los comentarios a los estados financieros y envía. | Comentarios | Subdirección de Finanzas | 8 | Recibe, analiza y valida, devuelve a la Gerencia de Presupuesto y Contabilidad. | Ejemplares | " | 9 | Firma los estados financieros y requiere la firma de los responsables de cada una de las áreas finanzas que intervienen:
| Ejemplares | Gerencia de Presupuesto y Contabilidad | 10 | Elabora la encuadernación de los ejemplares y los envía a las autoridades superiores. Termina procedimiento. | - |
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO
Dirección de Administración y Finanzas
Gerencia de Presupuesto y Contabilidad
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, México
Tel. 01 (777) 329-2100