MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE CAJA



CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

I OBJETIVO GENERAL

II MARCO LEGAL

III POLÍTICAS DE OPERACIÓN

IV OBJETIVO, DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS PROCEDIMIENTOS

  • PRLC.01 PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A TRAVÉS DE CHEQUE.

  • PRCO.02 PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE CUENTASPOR PAGAR A TRAVÉS DE TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA.

  • PRLE.03 PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN EN EFECTIVO DE CUENTAS POR PAGAR.

  • PRPN.04 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NOMINA.



    • Resumen del Documento:

    Describe las actividades que realiza el Departamento de Egresos para los pagos a los servidores públicos del Organismo, proveedores o contratistas a través de las diferente formas de pagos como son cheques, efectivo, deposito vía banca electrónica o nómina.

    Vigencia a partir del mes de febrero de 2001 a la fecha.


    INTRODUCCIÓN

    La actual administración de Capufe, en cumplimiento de las reformas administrativas y al Programa de Modernización de Capufe 1995-2000, ha promovido la actualización de los sistemas y procesos de operación y administrativos congruentes con el desarrollo de nuevas tecnologías, que hagan de estos más confiables, oportunos y de mejor calidad en la información que se requiere para la toma de decisiones.

    En este sentido, se ha requerido establecer el Manual de Procedimientos de Caja, que permita a las áreas usuarias contar con la herramienta de consulta para la adecuada realización de las actividades, enmarcadas en dicho sistema.

    Por otra parte, se describen aquellas actividades funcionales que se desarrollan dentro de un contexto de modernización administrativa, realizándose en forma simplificada.

    Dicho documento administrativo contiene las políticas de actuación, los objetivos, la descripción de las actividades y los diagramas de flujo de los procedimientos relativos al pago a los trabajadores, proveedores o contratistas, en sus diversas formas de realizar dicha operación estableciéndose también el ámbito de actuación de las áreas responsables de cada uno de los trámites efectuados.


    I. OBJETIVO GENERAL

    Realizar los pagos a los trabajadores del Organismo y proveedores o contratistas de manera oportuna de acuerdo a los calendarios establecidos por el Área de Finanzas del Organismo a través de cheques, efectivo, vía electrónica o nómina según sea el caso.


    II. MARCO LEGAL

  • Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. 04/01/99

  • Ley Federal de las Entidades Paraestatales. 23/01/98

  • Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. 21/12/95

  • Presupuesto de Egresos de la Federación del Ejercicio Fiscal correspondiente.

  • Código Fiscal de la Federación. 20/07/92

  • Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. 25/01/90

  • Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. 18/11/81

  • Reglamento del Código Fiscal de la Federación. 31/03/92

  • Estatuto Orgánico de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos. 31/12/99


    III. POLITICAS DE OPERACIÓN

    1. El Departamento de Egresos deberá realizar la protección a los cheques a través del Sistema de Protección Contratado según la Institución Bancaria de donde se expida el cheque antes de entregarse a su destinatario.

    2. La Subdirección de Finanzas y la Gerencia de Tesorería serán quienes autorizan el formato de instrucción para el pago mediante transferencia electrónica.

    3. El Departamento de Egresos será el único en expedir cheques del Organismo con autorización de la Subdirección de Finanzas y la Gerencia de Tesorería, en forma mancomunada.

    4. El Departamento de Egresos deberá solicitar la autorización de la Gerencia de Tesorería o en su caso el Vo.Bo. de la Subdirección de Finanzas para las transferencias electrónicas por concepto de pagos.

    5. El Departamento de Egresos deberá entregar diariamente la documentación que ampara los pagos realizados por diversos conceptos a la Gerencia de Presupuesto y Contabilidad para los registros correspondientes.

    6. El Departamento de Egresos (Área de Ventanilla Única) deberá de realizar su corte de caja diariariamente respetando el horario de 14:30 hrs.

    7. El Departamento de Egresos (Área de Ventanilla Única) recibirá la documentación original y soporte correspondiente para la liquidación de efectivo de cuentas por pagar hasta las 14:00 hrs.




    Dirección de Administración y Finanzas
    Gerencia de Tesorería
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